金融专硕专业课的备考，需要考生一直持续到考前。要知道专业课分数的好坏，直接关系到总成绩。下面，小编为广大2024金融专硕考生给出-金融专硕知识点:利率风险结构理论，供考生参考。
2024考研金融专硕知识点:利率风险结构理论
(1)利率风险结构是指相同期限的金融工具不同利率水平之间的关系，它反映了这种金融工具所承担的信用风险的大小对其收益率的影响。一般而言，利率和风险呈正比例关系，也即风险越大，利率也越大。
(2)利率的风险结构的决定因素主要有三个：
①违约风险，违约风险是指由于债券发行者的收入会随经营状况而改变，因此债券本息的偿付能力不同，这就给债券本息能否及时偿还带来了不确定性。违约风险低的债券利率也低，违约风险大的债券的利率也大。如政府债券的违约风险低，因而利率也低;
②流动性风险，流动性风险是指因资产变现速度慢而可能遭受的损失。债券的流动性越强，变现越容易，利率越低。反之，流动性越弱，利率越大;
③税收风险，西方国家地方政府债券的违约风险大于中央政府债券，流动性也比较差，但地方政府债券的利率却是比较低的，这其中的原因是二者的税收待遇不同。地方政府债券的利息一般是免缴所得税的。投资于中央政府债券就可能遭受税收风险。税率越大的债券，其税前利率也越大。
综上是“2024考研金融专硕知识点:利率风险结构理论”，希望对金融专硕考生们，在复习上面有所帮助!预祝2024考研收获满满，加油!
